Oszczędzanie na emeryturę poza obowiązkowymi składkami ZUS staje się coraz bardziej popularne. Ulga podatkowa IKZE, która zwiększa się co roku, sprawia, że coraz więcej osób postanawia korzystać z trzeciego filaru emerytalnego.
- W 2025 roku limit wpłat na IKZE wynosi 10 407,60 zł dla pracowników i 15 611,40 zł dla przedsiębiorców.
- Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu, co pozwala obniżyć podatek nawet o kilka tysięcy złotych.
- Oszczędzający w drugim progu podatkowym mogą zyskać ok. 3300 zł, a przy liniowym ok. 2960 zł.
- Prawo do ulgi przysługuje tylko za wpłaty zaksięgowane do 31 grudnia danego roku podatkowego.
Ulga podatkowa z IKZE
Nasze państwo oferuje nam kilka sposobów na optymalizacje obciążenia podatkowego, jednym z najskuteczniejszych jest skorzystanie z ulgi przysługującej przy wpłatach na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, czyli IKZE. W 2025 roku, podobnie jak w latach poprzednich, można w ten sposób znacząco obniżyć opodatkowanie i realnie zyskać kilkaset, a nawet kilka tysięcy złotych. Warto więc wiedzieć, jak to działa, komu przysługuje i jakich limitów trzeba przestrzegać.
IKZE to element trzeciego filaru systemu emerytalnego. Powstało jako rozwiązanie dla osób, które chcą indywidualnie podejść do swojego zabezpieczenia emerytalnego i posiadać wyższą emeryturę niż tylko zapewnioną przez same składki ZUS. Ogólnie chodzi o to, że każda złotówka wpłacona na IKZE w danym roku może zostać odliczona od dochodu lub przychodu w zależności od formy opodatkowania, co oznacza niższy podatek do zapłacenia w rozliczeniu rocznym.
W 2025 roku limity wpłat ponownie wzrosły, co czyni ulgę jeszcze bardziej opłacalną. Osoba zatrudniona na etacie albo uzyskująca dochody np. z umów zlecenie może odliczyć 10 407,60 zł. Jeszcze więcej mogą zyskać przedsiębiorcy. Dla nich limit wpłat wynosi 15 611,40 zł. To kwoty, które mogą realnie zmniejszyć podstawę opodatkowania, a tym samym finalną wartość podatku dochodowego, który trzeba będzie zapłacić. Wysokość limitu wpłat na IKZE w danym roku zależy od przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej. Limity te są corocznie aktualizowane i publikowane w Monitorze Polskim.
Przykłady oszczędzania w IKZE
Jak wygląda to w praktyce? Załóżmy, że pracownik, którego dochody przekraczają próg 120 tysięcy złotych rocznie, wpłaca na IKZE maksymalną możliwą kwotę. W takim przypadku oszczędza na podatku około 3 300 złotych. Przedsiębiorca rozliczający się liniowo, korzystając z wyższego limitu, może zaoszczędzić około 2 960 złotych. Nawet przy najniższym progu podatkowym, czyli 12%, ulga z IKZE pozwala zatrzymać w kieszeni ponad 1200 zł.
To nie wszystko. IKZE ma jeszcze jedną przewagę nad zwykłymi inwestycjami. Zyski kapitałowe osiągane w ramach konta nie są objęte podatkiem Belki. A przy wypłacie środków, o ile nastąpi ona po ukończeniu 65 roku życia i pod warunkiem wpłat przez minimum pięć lat, obowiązuje tylko 10%, zryczałtowany podatek. To znacznie mniej niż w przypadku opodatkowania standardowego, sięgającego nawet 32%. W praktyce oznacza to, że IKZE łączy zalety systemu oszczędzania długoterminowego z natychmiastową korzyścią fiskalną.
Ważne jednak, by pamiętać o jednej zasadzie. Prawo do ulgi przysługuje wyłącznie za te wpłaty, które zostaną zaksięgowane na rachunku IKZE do końca roku podatkowego. Jeśli ktoś przeleje środki 31 grudnia, ale zaksięgowanie nastąpi dopiero w nowym roku, ulga przepadnie. Warto więc nie czekać z decyzją do ostatniej chwili.
Jak założyć konto IKZE
Założenie konta IKZE jest stosunkowo proste i można to zrobić całkowicie zdalnie. Na początku musisz wybrać instytucję finansową za pośrednictwem której założysz swoje konto. Może to być towarzystwa funduszy inwestycyjnych, domy maklerskie takie jak XTB oraz zakłady ubezpieczeń itp.
Upewnij się co do warunków i ewentualnych kosztów w poszczególnych instytucjach. Może to być opłata za prowadzenie IKZE, minimalny koszt pierwszej wpłaty, możliwość inwestycji, czy sposób wypłaty środków i warunki zakończenia umowy. Przykładowo w XTB na IKZE możesz inwestować w akcje i ETFy bez prowizji do 100 tys. euro obrotu*. Dodatkowo z IKZE ściągnięto niedawno custody fee, czyli opłatę depozytową, co czyni w tym momencie ofertę XTB jedną z najlepszych na rynku.
Wnioski o założenie konta możesz wypełnić w całości online lub stacjonarnie w oddziale wybranej instytucji, która umożliwia taką opcję. Pamiętaj, że w każdym ze sposobów będziesz musiał potwierdzić swoją tożsamość. W tym przypadku także sposób może się różnić w zależności od instytucji są to np: przelewy weryfikujące, za pomocą e-dowodu, przez rozmowę wideo z konsultantem.
Po założeniu konta otrzymasz numer rachunku IKZE i dostęp do panelu klienta. Od tej pory możesz dokonywać wpłat, wybierać instrumenty finansowe i monitorować wartość zgromadzonych środków. Ale pamiętaj, że jeżeli chcesz skorzystać z ulgi podatkowej za 2025 rok, musisz wpłacić środki na IKZE najpóźniej do 31 grudnia 2025 roku, przy czym aby naliczyła się ulga podatkowa z IKZE liczy się data zaksięgowania środków, a nie data zlecenia przelewu.
*Transakcje powyżej tego limitu zostaną obciążone prowizją w wysokości 0,2% (min. 10 EUR). Może mieć zastosowanie 0,5% koszt przewalutowania. Oferowane instrumenty finansowe są ryzykowne. Inwestuj odpowiedzialnie.
MATERIAŁ PARTNERA
